En este espacio te daremos algunos tips importantes relacionados con nuestro Liquidador de Impuesto de Renta Personas Jurídicas año gravable 2025.
Ten presente que nuestra última versión es la 2025.4
Para validar la versión en la que estás trabajando abre el liquidador, y en las pestañas de "inicio, cómo funciona y/o datos contribuyentes" aparecerá la versión que tienes descargada.
Ten presente que toda la información (100%) se digita exclusivamente en la pestaña DATOS CONTRIBUYENTES.
Descubre ahora cada paso a paso y explicación del liquidador de Impuesto de Renta Personas Jurídicas:
Paso 1: Balance
Paso 2: Digitar información sólo en celdas de color blanco.
Paso 2.1: Estructura (secciones, subsecciones...)
Paso 3: Anexos ajustes fiscales
Paso 4: Códigos ajustes fiscales
Paso 4.1: Códigos ajustes fiscales
Paso 5: Códigos modificables:
Paso 6: Cuadro avisos de advertencia con prevención de errores:
Preguntas más frecuentes:
1.¿Por qué al pegar el balance de prueba que saque desde mi programa contable al liquidador no me lee los códigos para exportar los datos a la pestaña de "Datos contribuyentes"?.
Algo importante es que hemos identificado que algunos programas contables cuando exportan información lo realizan con el formato de texto.
Es importante tener presente que los códigos y los valores deben estar en formato numérico.
Para solucionarlo debes abrir primero una hoja de excel adicional, luego copiar los valores del programa contable allí, y proceder a reconvertir las celdas de código y valores que se encuentran en formato de texto a formato numérico.
Una vez lo tengas así, ya lo puedes copiar y pegar en el liquidador en la pestaña Balance.
2.¿Qué ocurre si el balance se copia a nivel de clase (primer dígito), grupo (dos primeros dígitos), cuenta (cuatro primeros dígitos) y subcuenta (seis primeros dígitos) en la hoja de balance?
La herramienta generará el siguiente aviso:
• Columna de validación: No aplica
• Siguiente columna: No cumple con el nivel de 6 dígitos.
Esto significa que la información de clase, grupo y cuenta no se copiará a las hojas sumarias, ya que no cumple con el nivel de 6 dígitos.
Para evitar inconvenientes, siga las recomendaciones indicadas al inicio de la hoja.
3. Exporte el balance siguiendo todas las recomendaciones y observo que hay códigos que necesito que aparezcan o se exporten a datos contribuyentes.
Algo importante es que primero debes aplicar nuestras recomendaciones de los Puntos 1 y 2. Luego es importante que tengas presente que los códigos son totalmente personalizables según su necesidad o modo de trabajo.
Entonces si requieres que un código específico se exporte porque no aparece, puedes modificar el código en la pestaña "Balance" por uno que ya exista en la pestaña "Datos contribuyentes", o también lo puedes hacer de otra manera conservando el código que tienes establecido en la pestaña "Balance" y en la respectiva sección donde desees que se refleje la información cambias el código en la pestaña "Datos contribuyentes".
4.¿Por qué el liquidador cancela automáticamente la depreciación contable de la cuenta 1590 (casillas en gris), lo que deja su saldo en cero al 31 de diciembre?.
¿Qué pasos debe seguirse ya que los bienes sí están sometidos a depreciación contable o fiscal?
La cuenta 1590 corresponde a la depreciación contable, mientras que la DIAN requiere la depreciación fiscal. Por lo tanto, al cancelar la herramienta el saldo de la cuenta 1590 (dejándolo en cero), el usuario debe complementar el proceso mediante la sección 2.7 Sumaria - Propiedad, planta y equipo - Ajustes fiscales no contables, utilizando la cuenta 8297 DEPRECIACIÓN FISCAL ACUMULADA - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
Esta sección difiere de otras sumarias contempladas en el liquidador, ya que se debe partir del saldo de la depreciación fiscal del año anterior y al diligenciar los anexos obligatorios referenciados en la columna O, la herramienta completa de manera automática los formatos requeridos por la DIAN:
• H2 ESF Patrimonio (Saldo fiscal de la depreciación)
• H3 ERI Renta líquida (Valor del gasto por depreciación fiscal)
• H6 Activos fijos (Determina cada uno de los conceptos y valores que conforman los activos fijos contables y fiscales).
5. ¿Cómo se diligencia la retención en la fuente?.
Te explicamos el paso a paso que debes realizar:
1. Registra la retención en cuenta 1355 Sumaria - Sección 2.4
2. Diligencia el anexo propuesto en sección 2.4.5
3. Este valor automáticamente se lleva a la cuenta 2404 (sección 3.4) , como un menor valor del impuesto a pagar (débito).
4. Se analiza si dicha cuenta 2404 da negativo (saldo a favor). En caso correcto, se registra el valor en celda F2769, con el fin de que la cuenta 2404 quede en ceros. Debe ser manual para no generar referencia circular.
5. Por último, el nuevo saldo a favor se verá reflejado en cuenta 135520 - Sección 2.4.
Si persisten dudas, no dude en contactarnos al WhatsApp 3234743506.